Cómo tributar en RESICO vendiendo en Mercado Libre: guía

Mercado Libre México, como plataforma digital, retiene ISR e IVA a quien vende en ella. Si tienes RFC, te retiene 2.5% de ISR sobre tu ingreso sin IVA y 50% del IVA trasladado. Sin RFC, retiene 20% y 100%. Esa retención no sustituye tu declaración mensual: se concilia con ella, porque lo retenido se acredita contra lo que te toca pagar.

Transparencia: menciono a Mercado Libre y a Mercado Pago. Ninguna empresa pagó por aparecer, no hay enlaces de referido y revisé las cifras el 10 de noviembre de 2026. No es asesoría fiscal.

Cómo tributar vendiendo en Mercado Libre con RESICO: qué te retiene la plataforma y cómo se concilia

Primero, las palabras. El ISR es el impuesto sobre la renta: lo que pagas por lo que ingresas o ganas. El IVA es el impuesto al valor agregado: un 16% que cobras al cliente encima del precio y que le entregas al SAT. Una retención ocurre cuando la plataforma le entrega al SAT una parte de tu impuesto antes de pagarte a ti.

RESICO es el Régimen Simplificado de Confianza. Es opcional, no el predeterminado, y no permite deducciones: pagas una tasa sobre lo que ingresas, no sobre lo que te queda. Las tasas mensuales de ISR en 2026 son 1.00% hasta $25,000; 1.10% hasta $50,000; 1.50% hasta $83,333; 2.00% hasta $208,333; y 2.50% por encima, según el artículo 113-E de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

La retención de Mercado Libre tiene su propia mecánica. No la activa ser RESICO: la activa vender por una plataforma digital. Lo que cambia con tu RFC es el porcentaje.

La base es el ingreso, no la ganancia. Si compraste caro y tu margen es flaco, la retención de ISR sigue siendo 2.5% de lo que vendiste. El IVA se calcula sobre el 16% que cobraste al comprador, no sobre tu utilidad.

Por qué la retención no es tu declaración

Lo retenido es un adelanto, no el cálculo final. Tu declaración mensual calcula cuánto debes de verdad y resta lo que la plataforma ya entregó al SAT. Si no declaras, el SAT ve ingresos sin una declaración que los respalde.

Esto no te ahorra impuestos ni los simplifica a cero. Tampoco sirve si vendes sin RFC: ahí la retención es tan alta que casi siempre rebasa lo que debes.

Ejemplo hipotético: Diego, de Guadalajara, con $40,000 de ventas en un mes

Diego está en RESICO y tiene su RFC activo en Mercado Libre. Vende $40,000 en el mes, antes de IVA. Supongamos que sus compras le dejan $1,600 de IVA acreditable. No incluyo las comisiones de Mercado Libre; las ves en la calculadora Mercado Libre vs. Amazon.

Estas son todas las operaciones:

• IVA trasladado: $40,000 × 16% = $6,400
• ISR retenido por la plataforma: $40,000 × 2.5% = $1,000
• IVA retenido por la plataforma: $6,400 × 50% = $3,200
• ISR RESICO del mes (tasa de 1.10%, porque vendió hasta $50,000): $40,000 × 1.10% = $440
• Exceso de retención de ISR: $1,000 − $440 = $560
• IVA después de acreditar compras: $6,400 − $1,600 = $4,800
• IVA a pagar: $4,800 − $3,200 = $1,600

El neto: de ISR, Diego no paga nada en su declaración y le sobran $560. De IVA, paga $1,600. Su impuesto real del mes es $440 + $4,800 = $5,240. Entre lo retenido ($1,000 + $3,200 = $4,200) y lo que paga ($1,600) suma $5,800. Y $5,800 − $5,240 = $560 a su favor.

El exceso de $560 no se pierde. La retención es un pago a cuenta de tu impuesto, así que se acredita contra pagos posteriores o en la declaración anual; confirma el mecanismo exacto en el SAT.

Los impuestos son solo una parte de la cuenta. Para el resto, mira cómo saber si un producto deja ganancia.

¿Y si tus ingresos son bajos?

Existe la opción de tomar las retenciones como pago definitivo cuando tus ingresos anuales por plataforma no pasan de un tope que fija la ley. No escribo la cifra porque no la voy a dar sin fuente primaria: confirma el monto vigente en el SAT y en la LISR antes de decidir.

Una cosa más que no se sabe: Mercado Libre no publica cómo arma cada constancia mensual por vendedor. Por eso conviene comparar lo que ves en tu cuenta con lo que declaras.

Cómo facturar ventas en Mercado Libre y qué comprobantes guardar

Facturar ventas significa emitir un CFDI, la factura electrónica que reconoce el SAT. Emítelo cuando el comprador lo pida. Si nadie lo pide, tu ingreso se declara igual.

Mantén tu RFC y tu régimen actualizados en la plataforma. De eso depende la tasa de retención: con RFC, 2.5% y 50%; sin él, 20% y 100%. Un dato desactualizado puede costarte caro sin que te des cuenta.

Guarda las constancias de retención de ISR y de IVA que la plataforma pone a tu disposición. Son lo que acreditas en tu declaración mensual de comercio electrónico. Descárgalas cada mes, porque si las dejas para después, se te juntan con la quincena y se pierden.

Cobrar vía Mercado Pago no te exime de nada. Es solo el medio de cobro; el ingreso se declara igual. Para el flujo exacto de descarga y de emisión, usa el centro de ayuda de Mercado Libre México y el portal del SAT. Yo no voy a inventarte pasos de pantalla que cambian.

Errores que más duelen al declarar tus ventas en línea

El primero es pensar “ya me retuvieron, no declaro”. La retención es un adelanto, no un cierre. Sin declaración, no hay cómo acreditar lo retenido, y el SAT ve ingresos sin respaldo.

El segundo es vender sin RFC. Pierdes 20% de ISR y 100% del IVA en cada venta, aunque tu ganancia sea mínima. No lo recomiendo: es la decisión más cara de todo el proceso, y sacar el RFC es gratis.

El tercero es no conciliar. Si no comparas las constancias con lo que declaraste, puedes pagar de más o dejar saldo a favor sin enterarte.

¿Qué pasa si nunca facturas?

Si nunca emites factura y tampoco declaras, corres el riesgo de que el SAT detecte una omisión de ingresos, porque la plataforma ya le reportó tus ventas y retenciones. No voy a poner multas sin citar la norma. Revisa tu caso en el SAT o con un contador.

Si aún decides dónde vender, lee Amazon México o Mercado Libre: cuál te conviene.

Tu siguiente paso es abrir la calculadora RESICO vs. Actividad Empresarial y meter tus ventas mensuales de Mercado Libre. Verás tu ISR y tu IVA a pagar después de las retenciones. Hay más herramientas en las calculadoras gratis del sitio.

En corto

• Con RFC, Mercado Libre retiene 2.5% de ISR sobre tu ingreso sin IVA y 50% del IVA trasladado.
• Sin RFC, la retención sube a 20% de ISR y 100% del IVA.
• La retención se calcula sobre lo que vendes, no sobre lo que ganas, y no sustituye tu declaración mensual.
• En RESICO no hay deducciones. Si la retención de ISR supera tu impuesto del mes, el exceso se acredita después.
• Descarga cada mes las constancias de retención y emite CFDI cuando te lo pidan. 🐾

Transparencia: sin patrocinio, sin enlaces de referido, cifras revisadas el 10 de noviembre de 2026. No es asesoría fiscal ni financiera, y el sitio no está registrado ante la CNBV.

Preguntas frecuentes

¿Qué son las retenciones?

Una retención es la parte de tu impuesto que la plataforma le entrega al SAT antes de pagarte. En Mercado Libre es 2.5% de ISR y 50% del IVA si tienes RFC; sin RFC, 20% y 100%. No es un impuesto extra: se acredita contra lo que debes en tu declaración.

¿Tengo que pagar impuestos si cobro con Mercado Pago?

Sí. Mercado Pago es solo el medio de cobro. El ingreso por tus ventas se declara igual, con o sin retención de la plataforma.

¿Qué significa ISR IVA?

ISR es el impuesto sobre la renta, que pagas por lo que ingresas o ganas. IVA es el impuesto al valor agregado, un 16% que cobras al cliente encima del precio y entregas al SAT. En RESICO calculas el ISR con una tasa mensual sobre tu ingreso, sin deducciones.

¿Qué pasa si nunca facturo?

Tu ingreso se declara aunque nadie te pida factura. Si no declaras, corres el riesgo de que el SAT detecte una omisión, porque la plataforma ya le reportó tus ventas y retenciones. Revisa tu caso en el SAT o con un contador.

¿Puedo tomar la retención como pago definitivo?

Existe la opción cuando tus ingresos anuales por plataforma no pasan de un tope que fija la ley. No doy la cifra sin fuente primaria: confirma el monto vigente en el SAT y en la LISR.