Calculadora RESICO vs. Actividad Empresarial
Mete lo que cobras al mes y tus gastos deducibles. Ve el ISR, el IVA, las retenciones y cuánto te queda en cada régimen con las reglas de 2026, y a partir de qué porcentaje de gastos te conviene cambiarte.
Por plataformas no puedes tributar en RESICO. La regla 3.13.3 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 deja fuera de RESICO tus ingresos de negocio si cobras por Mercado Libre, Amazon o apps.
Ahí la plataforma te retiene ISR e IVA. Con RFC son 2.5% de ISR y 8% de IVA sobre la venta sin IVA; sin RFC, 20% y 16%: 36% de tu venta.
Calcula cuánto te deja en la calculadora de Mercado Libre vs. Amazon
RESICO
Actividad Empresarial
ISR en RESICO ISR en Actividad Empresarial (más contador) Punto de equilibrio
¿Cómo se calcula?
- RESICO: ISR = venta del mes sin IVA × tasa de la tabla del art. 113-E de la Ley del ISR (1% a 2.5%). No se restan gastos.
- Actividad Empresarial: ISR = tarifa mensual del art. 96 aplicada a venta − gastos deducibles − contador. Es la tarifa de 2026 del Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal (1.92% a 35%), que el art. 106 usa para los pagos provisionales.
- IVA: igual en los dos. Cobras 16% y restas el IVA de tus gastos deducibles; en RESICO también se acredita (regla 3.13.18).
- Te queda = venta − gastos − ISR (− contador en Actividad Empresarial). El IVA no es tuyo: lo cobras y lo entregas.
- Punto de equilibrio: el % de gastos en el que el ISR de Actividad Empresarial más el contador iguala al ISR de RESICO.
Tablas de 2026
| Lo que cobras en el mes, sin IVA | Tasa RESICO |
|---|---|
| Hasta $25,000 | 1.00% |
| Hasta $50,000 | 1.10% |
| Hasta $83,333.33 | 1.50% |
| Hasta $208,333.33 | 2.00% |
| Hasta $3,500,000 | 2.50% |
| Límite inferior | Límite superior | Cuota fija | % sobre el excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $844.59 | $0.00 | 1.92% |
| $844.60 | $7,168.51 | $16.22 | 6.40% |
| $7,168.52 | $12,598.02 | $420.95 | 10.88% |
| $12,598.03 | $14,644.64 | $1,011.68 | 16.00% |
| $14,644.65 | $17,533.64 | $1,339.14 | 17.92% |
| $17,533.65 | $35,362.83 | $1,856.84 | 21.36% |
| $35,362.84 | $55,736.68 | $5,665.16 | 23.52% |
| $55,736.69 | $106,410.50 | $10,457.09 | 30.00% |
| $106,410.51 | $141,880.66 | $25,659.23 | 32.00% |
| $141,880.67 | $425,641.99 | $37,009.69 | 34.00% |
| $425,642.00 | En adelante | $133,488.54 | 35.00% |
Tarifa mensual del art. 96 para 2026, Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal, DOF del 28 de diciembre de 2025.
Retenciones si tu cliente es una empresa
- RESICO: la empresa te retiene 1.25% de ISR (Ley del ISR, art. 113-J), en servicios y en productos.
- Actividad Empresarial: 10% de ISR en servicios profesionales (art. 106). En venta de productos no hay retención.
- IVA: dos terceras partes en servicios personales independientes (Reglamento de la Ley del IVA, art. 3).
- Lo retenido no se pierde: lo restas en tu pago mensual. Si te queda saldo a favor de ISR en RESICO, puedes pedirlo en devolución desde el mes siguiente (regla 3.13.34).
¿Qué no considera esta calculadora?
- Tu declaración anual en Actividad Empresarial, con deducciones personales, ni tus otros ingresos.
- Pérdidas de años anteriores, PTU, depreciación de inversiones ni gastos que no sean deducibles.
- Ingresos por plataformas: esos van en su propio régimen (regla 3.13.3).
- Cuotas del IMSS, impuestos locales ni IEPS.
La explicación completa, con un caso paso a paso, está en RESICO o Actividad Empresarial: calcula cuál te conviene.
Lo que esta calculadora no es
Es una herramienta educativa de Lomito Inversionista, con reglas verificadas el 5 de octubre de 2026. No es asesoría fiscal: antes de cambiar de régimen, revisa tu caso con un contador. Tus datos se quedan en tu navegador. En esta página no hay enlaces de referido.
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